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Christiane Albrecht - Das Übernahmerecht des U.S.-amerikanischen Williams Act

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Christiane Albrecht

Das Übernahmerecht des U.S.-amerikanischen Williams Act

Series: Nomos Universitätsschriften - Recht

Volume 576 2008

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Gruppe als Beneficial Owner S. 55-60

„… Beneficial Ownership ausgeschlossen.176 III. Gruppe als Beneficial Owner Probleme bereitet mitunter das …” „… 55 II. Ausnahmen vom Begriff des Beneficial Owner SEC-Rule 13d-3(d)(2)-(4) schließt bestimmte …” „… sollen alle Börsenteilnehmer nicht als Beneficial Owner gelten, soweit sie Aktien direkt oder indirekt …”

Ausnahmen vom Begriff des Beneficial Owner S. 55

„… Beneficial Ownership ausgeschlossen.176 III. Gruppe als Beneficial Owner Probleme bereitet mitunter das …” „… 55 II. Ausnahmen vom Begriff des Beneficial Owner SEC-Rule 13d-3(d)(2)-(4) schließt bestimmte …” „… sollen alle Börsenteilnehmer nicht als Beneficial Owner gelten, soweit sie Aktien direkt oder indirekt …”

Natürliche Personen als Beneficial Owner – Die Entscheidung SEC v. First City Financial Corp., Ltd. S. 51-55

„… auftreten, vom Begriff der Beneficial Ownership ausgeschlossen.176 III. Gruppe als Beneficial Owner …” „… 51 C. Subjektiver Anwendungsbereich – Die Definition des Begriffs Beneficial Owner i.S.d. § 13(d …” „… ) SEA Die Anzeigepflicht des § 13(d) SEA richtet sich gegen den sog. Beneficial Owner. Dieser wird …”

Regelungszweck S. 49-51

„… c(d)(6) of Title 43, is directly or indirectly the beneficial owner of more than 5 per centum of such …” „… Beneficial Owner i.S.d. § 13(d) SEA Die Anzeigepflicht des § 13(d) SEA richtet sich gegen den sog. Beneficial …” „… Börsenmakler oder anderen dritten Personen versteckt156. Der Beneficial Owner kann eine natürliche oder eine …”

Titelei/Inhaltsverzeichnis S. 2-16

„… . Regelungszweck 49 C. Subjektiver Anwendungsbereich – Die Definition des Begriffs Beneficial Owner i.S.d. § 13(d …” „… ) SEA 51 I. Natürliche Personen als Beneficial Owner – Die Entscheidung SEC v. First City Financial …” „… Beneficial Owner 55 III. Gruppe als Beneficial Owner 55 1. Gemeinsame Verfügung – Die Entscheidung Wellman …”

Regelungsinhalt S. 48-49

„… , is directly or indirectly the beneficial owner of more than 5 per centum of such class shall, within …” „… or indirectly the beneficial ownership of any equity security of a class which is registered pursuant …” „… diesen Beteiligungserwerb erfolgt gegenüber der SEC, mittels eines sog. „Ownership Reports” in Schedule …”

Einbeziehung der Parteien, die Kontrolle über die Bietergesellschaft ausüben? S. 131-140

„… Anteile der Zielgesellschaft halten574. Vom reinen Beneficial Owner-Begriff des § 13(d) SEA unterscheidet …” „… direkt oder indirekt als wirtschaftlicher Eigentümer (Beneficial Owner) fünf Prozent oder mehr der …” „… , directly or indirectly be the beneficial owner of more than 5 per centum of such class, unless at the time …”

Auslösung der Anzeigepflicht bei Gruppen – Die Entscheidung GAF Corp. v. Milstein S. 60-63

„… Beneficial Owner gelten, wenn eine Vereinbarung zum gemeinsamen Erwerb, Halten, oder der gemeinsamen Ausübung …” „… to have acquired beneficial ownership, for purposes of Sections 13(d) and(g) of the Act, as of the …”

Direktversand an die Aktionäre der Zielgesellschaft S. 157-159

„… ) definiert: „The term beneficial owner shall have the same meaning as that set forth in Rule 13d-3: Provided …” „… beneficial owner by virtue of Rule 13d-3(d)(1)“. 734 SEC Rule 14d-5(f)(3)(iii), 17 C.F.R. § 240 14d-5(f)(3 …” „… - und Verrechnungsstellen kontaktieren, um neben den direkten Anteilsinhabern auch die sog. Beneficial …”

Stellungnahme S. 152-153

„… , § 2 Rn. 128; a.A. Steinmeyer/Häger, WpÜG § 2 Rn. 8. 695 Im Sinne des Beneficial Owner. 696 Dies sind …”

Einbeziehung der Parteien, die das Tender Offer maßgeblich finanzieren? S. 140-152

„… Beneficial Owner von Revlon-Aktien im Sinne von § 14(d)(1) SEA gewesen. Das Gericht stellte fest, dass das …” „… beneficial owner of more than 5 per centum of such class, unless …“. (Hervorhebungen durch den Autor). 675 …”

Long Form Publication S. 153-156

„… , § 2 Rn. 128; a.A. Steinmeyer/Häger, WpÜG § 2 Rn. 8. 695 Im Sinne des Beneficial Owner. 696 Dies sind …”

Securities Exchange Act 1934 - Williams Act S. 32

„… auch der Begriff Item verwendet. 61 Z.B. Schedule 13D und 13G für die Anzeige der Beneficial Ownership …”

Securities Act 1933 S. 31-32

„… der Beneficial Ownership nach § 13(d) SEA. Hierbei handelt es sich um ein Formular, das zur …”

Ausführungsvorschriften der SEC S. 32-33

„… auch der Begriff Item verwendet. 61 Z.B. Schedule 13D und 13G für die Anzeige der Beneficial Ownership …”

Anzeige wesentlicher Änderungen (Material Changes) S. 70-71

„… beneficial ownership of securities in an amount equal to one percent or more of the class of securities shall …” „… . Die verkürzte Anzeige nach Schedule 13G (Passive Ownership Reports) § 13(g) SEA erfordert eine …”

Die verkürzte Anzeige nach Schedule 13G (Passive Ownership Reports) S. 71-73

„… acquisition or disposition of beneficial ownership of securities in an amount equal to one percent or more of …” „… Einzelfallbetrachtung angezeigt.256 III. Die verkürzte Anzeige nach Schedule 13G (Passive Ownership Reports) § 13(g …”

doi.org/10.5771/9783845209500

Olga Milanin - Die Bedeutung des OECD-Musterkommentars für die Auslegung von Doppelbesteuerungsabkommen am Beispiel des Nutzungsberechtigten (Beneficial Owner)

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Olga Milanin

Die Bedeutung des OECD-Musterkommentars für die Auslegung von Doppelbesteuerungsabkommen am Beispiel des Nutzungsberechtigten (Beneficial Owner)

Series: Wirtschafts- und Steuerrecht

Volume 22 2021

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C. Anwendung der Auslegungsmethoden auf den Begriff des Beneficial Owner unter Berücksichtigung des OECD-Musterkommentars S. 185-236

„… Ownership, 41 ff. findet der Beneficial Owner nicht über Art. 10 Abs. 1 OECD-MA, sondern erst über den …” „… ; Baumgartner, Konzept des beneficial owner, 117 m.w.N.; du Toit, Beneficial Ownership, 95; vgl. Hoge Raad, v …” „… , Beneficial Ownership, 45 ff.; zum Verhältnis der Begriffe „gezahlt an“ und „Beneficial Owner“ Wheeler, BIT …”

Titelei/Inhaltsverzeichnis S. 1-14

„… Auslegung des Begriffs des Beneficial OwnerI. 188 Definitionen in einzelnen DBA1. 188 Gewöhnliche Bedeutung …” „… Doppelbesteuerungsabkommen am Beispiel des Nutzungsberechtigten (Beneficial Owner) Olga Milanin 22 Nomos Wirtschafts- und …” „… (Beneficial Owner) Nomos BUT_Milanin_7724-2.indd 3 12.01.21 10:25 Onlineversion Nomos eLibrary Die …”

Literaturverzeichnis S. 249-283

„… Ownership and Second Tier Beneficial Owners in Tax Treaties of the Netherlands, Intertax 2003, 353-361. Pijl …” „… : OECD Discussion Draft “Clarification of the Meaning of “Beneficial Owner‟ in the OECD Model Tax …” „… Peter Lang Verlag Frankfurt a. M. 1998. Baumgartner, Beat: Das Konzept des beneficial owner im …”

D. Vorschläge zur Effektivitätssteigerung des OECD-Musterkommentars S. 237-244

„… Multilaterale Instrument gerade keine Regelungen zum Beneficial Owner, sondern eine Kombination aus allgemeiner …” „… Beneficial Owner zu ziehen. Allerdings entsprechen sich weder die Tatbestandsvoraussetzungen noch die …” „… bestimmte Haltedauer nicht erfüllt ist. Dagegen bezieht sich der Beneficial Owner auf die Einkünfte. Die …”

A. Auslegung von Doppelbesteuerungsabkommen S. 30-82

„… ; anders hierzu: Baumgartner, Konzept des beneficial owner, 6. 130 Vgl. auch zur Teleologie als dritte …” „… des beneficial owner, 19 ff. m.w.N. A. Auslegung von Doppelbesteuerungsabkommen 42 nationalen …” „… . zu Treaty Shopping führt: Baumgartner, Konzept des beneficial owner, 14 m.w.N.; ähnlich auch BFH, v …”

Fazit S. 245-248

„… unbestimmter Begriffe wie des Beneficial Owner in DBA umso mehr.1364 Deshalb kommt dem MK eine wichtige Rolle …” „… Beneficial Owner hinter gesellschaftlichen Strukturen entscheidend sein und ermittelt werden müssen.1366 …” „… Informationsaustausch. Fazit 246 tige auf die Auslegung des Beneficial Owner im zwischenstaatlichen Verständigungs- bzw …”

B. Bedeutung des OECD-Musterkommentars für die Auslegung von DBA S. 83-184

„… ; differenzierend zur Bedeutung von OECD Berichten: Baumgartner, Konzept des beneficial owner, 24. II …” „… Verwendung in den Art. 10 bis 12 VG, in der englischen Fassung Beneficial Owner. Darüber hinaus folgen bisher …” „… , Condensed Version, 2017, Einl. Nr. 29.1-3 MK. 507 Duff in: Lang u.a., Beneficial Ownership, 5; vgl. auch van …”

Einleitung S. 15-29

„… des Beneficial Owner abgestellt, der im Musterkommentar zu den Art. 10 bis 12 OECD-MA 2014 eine …” „… grenzüberschreitende Investitionen15 eignet sich der Begriff des Beneficial Owner besonders als Beispiel bei der …” „… Beispiel des Beneficial Owner sowie die Untersuchung der aktuellen Entwicklungen im BEPS-Prozess, auf …”

doi.org/10.5771/9783748921202

Dominique Christ - Barausgleichsderivate und das Anschleichen an Zielgesellschaften

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Dominique Christ

Barausgleichsderivate und das Anschleichen an Zielgesellschaften

Series: Schriften des Augsburg Center for Global Economic Law and Regulation - Arbeiten zum Internationalen Wirtschaftsrecht und zur Wirtschaftsregulierung

Volume 43 2011

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Anwendung des Konzepts der beneficial ownership auf Total Return Equity Swaps S. 138-141

„… beneficial owner wären. Da eine klare Abgrenzung nicht gegeben ist, ——————————— 577 „… TCI manifestly had …” „… becomes or is deemed to become a beneficial owner of any of the foregoing upon the purchase or sale of a …” „… , entschied das Gericht hingegen nicht. 3. Anwendung des Konzepts der beneficial ownership auf Total Return …”

Die Mitteilungspflicht nach Sec. 13(d) SEA S. 128-136

„… “ als beneficial owner Nach dem Konzept der beneficial ownership können auch mehrere Personen …” „… indirekt wirtschaftliche Eigentümer (beneficial owners)530 von mehr als 5 Prozent der ausstehenden Aktien …” „… grundsätzlich den beneficial owner von Aktien. Nach SEA Rule 13d-3(a) ist beneficial owner von Aktien, wer …”

Neuste Entwicklungen S. 141-142

„… becomes or is deemed to become a beneficial owner of any of the foregoing upon the purchase or sale of a …” „… , keine beneficial ownership des Investors an den Referenzaktien gem. SEA Rule 13d-3(a) und damit keine …” „… es der SEC, Regeln für Derivatpositionen zu erlassen, die eine beneficial ownership begründen können …”

Titelei/Inhaltsverzeichnis S. 2-14

„… 131 b) Eine „Gruppe“ als beneficial owner 132 c) Erfassung von Umgehungstatbeständen 134 d …” „… . Rechtsvergleich USA 128 1. Die Mitteilungspflicht nach Sec. 13(d) SEA 128 a) Das Konzept der beneficial ownership …” „… CSX v. TCI 136 3. Anwendung des Konzepts der beneficial ownership auf Total Return Equity Swaps 138 4 …”

Stichwortverzeichnis S. 283-284

„… ., 48 ff., 91 ff., 142 f., 177, 253 Baskets 231 f., 240, 259 beneficial owner 130 ff., 256 …”

Der Fall CSX v. TCI S. 136-138

„… seiner weitreichenden Bedeutung für die Anwendung des Konzepts der beneficial ownership auf Derivate mit …” „… der beneficial ownership an den CSX Corp.-Aktien als ——————————— 562 Loss/Seligman, Fundamentals of …” „… abschließe, durch die Verhinderung des Übergangs von beneficial ownership den falschen Anschein zu erwecken …”

Bewertung S. 142

„… der beneficial ownership ist indes nicht weiterführend, da der Wortlaut der beneficial ownership im …”

Vorabentscheidung S. 142-145

„… der beneficial ownership ist indes nicht weiterführend, da der Wortlaut der beneficial ownership im …” „… Beteiligungstransparenz und „Hidden Ownership“, ZIP 2008, 1501, 1507. 589 Zu weiteren Übernahmefällen wie etwa Unaxis und …” „… „Hidden Ownership“, ZIP 2008, 1501, 1508. 591 Crone/Bilek/Hirschle, Neuerungen im Offenlegungsrecht, SZW …”

Rechtsfolgen S. 146

„… Tatbestandsmerkmal zwar – ähnlich dem Konzept der beneficial ownership in den USA – auf die typische Konstellation …”

Organisierte Gruppe S. 145-146

„… wirtschaftliche Betrachtungsweise als einziges Tatbestandsmerkmal zwar – ähnlich dem Konzept der beneficial …” „… ownership in den USA – auf die typische Konstellation eines Swap-Geschäfts abzielt, ist dieser Tatbestand …”

Bewertung S. 146-147

„… Tatbestandsmerkmal zwar – ähnlich dem Konzept der beneficial ownership in den USA – auf die typische Konstellation …”

Zusammenfassung in Thesen S. 253-260

„… US-amerikanische Konzept der beneficial ownership stellt keinen Mehrwert gegenüber der deutschen Regelung dar, weil …”

doi.org/10.5771/9783845230726

Dagmar Coester-Waltjen, Volker Lipp, Donovan W.M. Waters - Liber Amicorum Makoto Arai

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Dagmar Coester-Waltjen (ed.), Volker Lipp (ed.), Donovan W.M. Waters (ed.)

Liber Amicorum Makoto Arai

2015

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Sung-Po An Overview of the Reception and Implementation of the Trust in Korea S. 661-680

„… drew upon the Japanese Trust Act 1922 in introducing its own trust statute, it can be said that the …” „… ‘self-declaration of trust’ is introduced by the KTA, and allows the settlor to declare himself trustee of his own …” „… notarial deed. Since the settlor also acts as trustee, and cannot be expected to transfer his own property …”

Donovan Waters The Trust in the International Scene S. 705-723

„… systems were sometimes remarkably close. The Roman owner could denude himself of any advantage ownership …” „… would confer by mancipating the asset to a ‘bonitary owner’. In the division of ownership of the dos …” „… ); one has rights in the fund. Because the owner owns each asset, it is more difficult to think in Roman …”

David Brownbill Changing the Governing Law of a Trust S. 142-161

„… but on trusts which are not exhaustive of the beneficial interest so that, upon their failure, the …” „… of its own for this limited purpose, the notion being that the original law continues to apply in the …” „… of the new law could bring about a change in the beneficial interests and the existence of this …”

doi.org/10.5771/9783845262017

Osman Sacarcelik - Rechtsfragen islamischer Zertifikate (Sukuk)

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Osman Sacarcelik

Rechtsfragen islamischer Zertifikate (Sukuk)

Series: Schriften zum Gesellschafts-, Bank- und Kapitalmarktrecht

Volume 43 2013

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Rechtsvergleichender Überblick S. 267-273

„… durch einen gutgläubigen Erwerb des legal title kann der beneficial owner nur durch die Anzeige des …” „… legal title im Sinne des Volleigentums, regelmäßig nur das beneficial ownership951 an den …” „… Vermögensgegenständen an die Zweckgesellschaft.952 Am ehesten ist das beneficial ownership mit dem im deutschen Recht …”

Einordnung und Abgrenzung von verwandten Finanzierungsformen S. 75-84

„… ungeteilten Anteil am Trustvermögen in Form des Miteigentums bzw. des beneficial ownership.228 Es werden alle …” „… zum beneficial ownership im Einzelnen unter Kapitel 5 E. I. 2. a) 229 Vgl. dazu auch Kern, Gedeckte …”

Die Vermögenswerte S. 61-65

„… . 100 f.; zur Übertragung des „beneficial ownerhip“ ausführlich siehe unten Kapitel 5, E. I. 2. a). 140 …”

Titelei/Inhaltsverzeichnis S. 2-22

„… ) Funktionsweise des Trust und das Konzept des beneficial ownership 268 b) Rechtsprobleme 270 aa) Die …”

doi.org/10.5771/9783845248585

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