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Heike Jung, Bernd Luxenburger, Eberhard Wahle - Festschrift für Egon Müller

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Heike Jung (ed.), Bernd Luxenburger (ed.), Eberhard Wahle (ed.)

Festschrift für Egon Müller

2008

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Eckhart Müller Geldwäschestrafbarkeit des Strafverteidigers – die Debatte geht weiter S. 477-492

„… Geldwäschestrafbarkeit des Strafverteidigers – die Debatte geht weiter Eckhart Müller …” „… Geldwäschestrafbarkeit des Strafverteidigers Eckhart Müller I. Gesetzgeberische Intention Aufgrund der …” „… . Geldwäschestrafbarkeit des Strafverteidigers 479 zichtbare Grundlage für eine effektive Strafverteidigung beseitigt …”

Titelei/Inhaltsverzeichnis S. 2-14

„… des Sitzungsprotokolls 457 Eckhart Müller Geldwäschestrafbarkeit des Strafverteidigers – die Debatte …”

doi.org/10.5771/9783845212012

Ben Koslowski - Harmonisierung der Geldwäschestrafbarkeit in der Europäischen Union

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Ben Koslowski

Harmonisierung der Geldwäschestrafbarkeit in der Europäischen Union

Series: Studien zum Wirtschaftsstrafrecht - Neue Folge

Volume 5 2016

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Fünftes Kapitel: Vorschlag für Vorgaben zur Geldwäschestrafbarkeit in einer europäischen Richtlinie S. 436-443

„… Vorschlag für Vorgaben zur Geldwäschestrafbarkeit in einer europäischen Richtlinie Die vorliegende …” „… Rechtslage erhebliche Rechtsunsicherheiten im Hinblick auf eine Geldwäschestrafbarkeit nach ausländischem …” „… näheren europäischen Vorgaben zur Geldwäschestrafbarkeit also nicht entgegen, sondern legen sie sogar nahe …”

Titelei/Inhaltsverzeichnis S. 1-35

„… Harmonisierung der Geldwäschestrafbarkeit in der Europäischen Union Ben Koslowski Entwicklung …” „… .indd 2 10.05.16 09:25 Ben Koslowski Harmonisierung der Geldwäschestrafbarkeit in der …” „… harmonisieren. Mit der Harmonisierung der Geldwäschestrafbarkeit befasst sich die vorliegende Arbeit daher mit …”

Einleitung S. 36-47

„… Vorgaben zur Harmonisierung der Geldwäschestrafbarkeit zu entwerfen, die die Schwierigkeiten der Praxis bei …” „… Betrug keine geldwäschetaugliche Vortat ist. Demgegenüber kommt eine Geldwäschestrafbarkeit nach …” „… AEUV neue Möglichkeiten im Bereich europäischer Vorgaben zur Geldwäschestrafbarkeit. Die EU bzw …”

Zweites Kapitel: Internationale und europäische Vorgaben zur repressiven Geldwäschebekämpfung und Kompetenzen der Union im Bereich der repressiven Geldwäschebekämpfung S. 102-169

„… europäische Richtlinienvorgaben zur Geldwäschestrafbarkeit diskutiert und entwickelt werden. Bisherige …” „… Geldwäschestrafbarkeit wurde insbesondere auch bezweckt, die Regelungen zur Abschöpfungsrechtshilfe effektiver umsetzen …” „… Geldwäschestrafbarkeit ausgestaltet werden sollten, ist zu klären, inwieweit es der Europäischen Union erlaubt ist …”

Erstes Kapitel: Funktionsweise der Geldwäsche und Notwendigkeit einer europaweit harmonisierten Geldwäschesanktionierung S. 48-101

„… Rechtsgüterschutz durch Geldwäschestrafbarkeit Welche Rechtsgüter der Geldwäschestraftatbestand schützt, ist im …” „… Rechtsgüter mittels einer Geldwäschestrafbarkeit zu schützen, ein legitimes und entspricht den von der Union …” „… . Erforderlichkeit einer Geldwäschestrafbarkeit: Geeignetheit und Fehlen milderer, gleich wirksamer Mittel An der …”

Viertes Kapitel: Vor- und Nachteile der mitgliedstaatlichen Modelle, insbesondere des deutschen, französischen, belgischen und österreichischen Modells, für die europäische Ebene S. 264-435

„… Geldwäschestrafbarkeit verwässert.894 In der deutschen Literatur wird vereinzelt eine Verletzung des …” „… Entstehungsgeschichte der mitgliedstaatlichen Geldwäschetatbestände, die Geldwäschestrafbarkeit als Instrument zur …” „… Gesetzgeber einen hinreichend engen Bezug der Geldwäschestrafbarkeit zur Organisierten Kriminalität (siehe …”

Drittes Kapitel: Umsetzung der bisherigen internationalen Geldwäschevorgaben in den Mitgliedstaaten Deutschland, Frankreich, Belgien und Österreich S. 170-263

„… Abs. 2 AEUV die Kompetenz zusteht, auf dem Gebiet der Geldwäschestrafbarkeit nähere Vorgaben mit dem …” „… Nachteile ermittelt werden, um europäische Vorgaben zur Geldwäschestrafbarkeit vorschlagen zu können, die …” „… eher hohe Anforderungen und Belgien eher geringe Anforderungen an die Geldwäschestrafbarkeit stellt …”

Literaturverzeichnis S. 444-465

„… ), 304-319 Hecker, Bernd: Die gemeinschaftsrechtlichen Strukturen der Geldwäschestrafbarkeit, in: Thomas …”

doi.org/10.5771/9783845271545

Ioannis Tsakalis - Die Verflechtung zwischen Geldwäsche und Steuerhinterziehung

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Ioannis Tsakalis

Die Verflechtung zwischen Geldwäsche und Steuerhinterziehung

Series: Studien zum Strafrecht

Volume 112 2022

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Kapitel 6: Ausgewählte Sonderfragen zur tatbestandlichen Verknüpfung zwischen Geldwäsche und Steuerhinterziehung S. 265-286

„… Wirkung der steuerstrafrechtlichen Selbstanzeigeauf die GeldwäschestrafbarkeitProblemstellungEine letzte …” „… Selbstanzeige gemäß§ 371 AO auf die Geldwäschestrafbarkeit?Nach Ablehnung einer unmittelbaren Heranziehung des …” „… insbesondere die internationale Verflechtung der Finanz-märkte1261. Die Ausdehnung der Geldwäschestrafbarkeit …”

Anhang: Die neue Rechtslage ab 18.03.2021 S. 383-398

„… Geldwäschestrafbarkeit nicht mehraufgrund dessen zu verneinen, dass die Herkunft eines Gegenstandes auseinem nicht im …” „… FATF-Empfeh-lungen hinausgehende Ausweitung der Geldwäschestrafbarkeit1800 sorgtemit Recht schon während des …” „… Aus-dehnung der Verdachtsmeldeverpflichtung.1806 Der Umfang der Uferlosigkeit der Geldwäschestrafbarkeit nach …”

Titelei/Inhaltsverzeichnis S. 1-28

„… (Verschleierung)ii) 38Integrationiii) 39Dogmatische Betrachtung der Genesis derGeldwäschestrafbarkeit: die …” „… alsGeldwäschevortat im deutschen RechtKapitel 5:156EinführungI) 156Die Geldwäschestrafbarkeit im deutschen RechtII …” „… derGeldwäschestrafbarkeit im Falle der Hinterziehung vonVeranlagungssteuern4)209Das Geldwäschetatobjekt im Falle der …”

Kapitel 5: Die Qualifizierung der Steuerhinterziehung als Geldwäschevortat im deutschen Recht S. 156-264

„… kurzen, groben Überblick der Geldwäschestrafbarkeit imRahmen des § 261 StGB voranzustellen, um ein …” „… Geldwäschestrafbarkeit im deutschen RechtDer Geldwäschetatbestand wurde als § 261 in das deutsche Strafgesetzbuchdurch …” „… Geldwäschestrafbarkeit im deutschen Recht157wäscherichtlinie680 nach und schloss damit Strafbarkeitslücken, welche …”

Kapitel 10: Zusammenfassung S. 380-382

„… verleiht wird. Zugleich wurden die Beweggründe für dieEinführung der Geldwäschestrafbarkeit sowie der …” „… steuerstrafrechtlichen Selbstanzeige auf dieGeldwäschestrafbarkeit befasst. Dabei wurde klargestellt, dass im Falleeiner …” „… strafbefreiendeWirkung hinsichtlich der Geldwäschestrafbarkeit eines Dritten oder desVortäters entfaltet, sie aber unter …”

Kapitel 1: Einführung in die Geldwäscheproblematik S. 34-47

„… Betrachtung der Genesis der Geldwäschestrafbarkeit:die Geldwäschevorschriften als flankierende Strafnormen zu …” „… , 3; Stessens, Money Laundering, 8.III) Dogmatische Betrachtung der Genesis der Geldwäschestrafbarkeit …” „… ) Dogmatische Betrachtung der Genesis der Geldwäschestrafbarkeit43Zur erfolgreichen Implementierung dieser …”

Kapitel 4: Vergleichende Gegenüberstellung der kriminologischen Erfassung von Steuerhinterziehung und Geldwäsche S. 131-155

„… Steuerverkürzungsdeliktean, sieht darin jedoch keinen Paradigmenwechsel bei der Geldwäsches-trafbarkeit564. Zur Untermauerung …” „… Tatobjektdarstellen kann, muss die Geldwäschestrafbarkeit in solchen Konstellatio-nen denknotwendig an schon …” „… Geldwäschestrafbarkeit hinsichtlichlegaler Mittel bei den Korruptionsstraftaten nicht statuiert wird. Zur Be-gründung …”

Kapitel 8: Fazit und Vorschlag einer Regelungsalternative für eine rechtsstaatlich einwandfreie Verknüpfung zwischen Geldwäsche und Steuerhinterziehung S. 315-325

„… Gewerbsmäßigkeit. Denn angesichtsder hier vorgeschlagenen Eingrenzung der Geldwäschestrafbarkeit ledig-II)1)1499 Für …” „… einer europäischen Richtlinie über die Har-monisierung der Geldwäschestrafbarkeit im europäischen Raum …” „… endgültigenLoslösung der Geldwäschestrafbarkeit von der Bekämpfung der OrganisiertenKriminalität abzulehnen.Kapitel 8 …”

Einleitung S. 29-33

„… schaffen. Es folgt die Darstellung derhistorischen Entwicklung der Geldwäschestrafbarkeit und …” „… vorausgeht. Im Rahmen dieses Kapitels wird einführendeine skizzenhafte Darstellung der Geldwäschestrafbarkeit …”

Kapitel 2: Die historische Entwicklung des Geldwäschebegriffs auf internationaler und europäischer Ebene bis zum Ausbruch der globalen Finanzkrise von 2008: von der „Drogen-“ zur „Terrorgeldwäsche“ S. 48-86

„… zwischenstaatli-chen Kooperation gewidmet wurde.Die Bestimmungen zur Geldwäschestrafbarkeit knüpfen ausdrücklichan die …” „… Einführung der Geldwäschestrafbarkeit of-fengelassen, auch wenn der Täter annehmen musste, dass das …” „… Geldwäschestrafbarkeit auch in Entsprechung mit dem Europa-ratsübereinkommen auf Vortaten, die im Ausland begangen wurden …”

Literaturverzeichnis S. 399-440

„… .Hecker, Bernd: Die gemeinschaftsrechtlichen Strukturen der Geldwäschestrafbar-keit, in: Thomas Görgen …” „… , Geldwäsche, S.]Koslowski, Ben: Harmonisierung der Geldwäschestrafbarkeit in der EuropäischenUnion …” „… Geldwäschetatbestände, Heidelberg2016. [Zitiert: Koslowski, Harmonisierung der Geldwäschestrafbarkeit, S.]Kotzenberg …”

Kapitel 7: Die Auswirkungen der Einbeziehung der Steuerhinterziehung in die Geldwäschevortaten auf das geldwäscherechtliche Aufsichtsrecht S. 287-314

„… Steuerhinterziehung304Die Problematik der zeitlichen Besonderheit für dieBegründung einer Geldwäschestrafbarkeit nach …” „… Arbeit ausführlich aufgezeigt wurde, kanneine Geldwäschestrafbarkeit bei der Hinterziehung von …” „… Geldwäschestrafbarkeitnach einer Steuerhinterziehung und daher die Pflicht zur Erstattung einer Ver-dachtsmeldung als …”

Kapitel 3: Die fünfte Phase: die Qualifizierung der Steuerstraftaten als Geldwäschevortaten auf internationaler und europäischer Ebene S. 87-130

„… Geldwäschestrafbarkeit auf sämtliche Delikte erstreckt und verfolgtensomit einen sog. „All-Crimes“-Ansatz384. Im Rahmen …” „… Geldwäscherichtlinie nicht die Harmonisie-rung der Geldwäschestrafbarkeit auf EU-Ebene mittels der Einführung …” „… allerdings bestimmte Straftaten vom Vortatenkatalog angeführt,bei denen die Geldwäschestrafbarkeit im Inland …”

doi.org/10.5771/9783748925965

Jens Klapdor - Der Begriff des wirtschaftlich Berechtigten im Rahmen der transparenzregisterrechtlichen Regelungen des Geldwäschegesetzes

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Jens Klapdor

Der Begriff des wirtschaftlich Berechtigten im Rahmen der transparenzregisterrechtlichen Regelungen des Geldwäschegesetzes

Series: Schriften zum europäischen, internationalen und vergleichenden Unternehmensrecht

Volume 24 2021

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§ 3 Schadenspotential der Geldwäsche S. 42-47

„… , Geldwäscheprävention, 2015, Kap. 1 Rn. 116; Koslowski, Harmonisierung der Geldwäschestrafbarkeit in der Europäischen …” „… Weltwirtschaft, BT-Drs. 14/9200, S. 81; Koslowski, Harmonisierung der Geldwäschestrafbarkeit in der Europäischen …” „… Weltwirtschaft, BT-Drs. 14/9200, S. 81; Koslowski, Harmonisierung der Geldwäschestrafbarkeit in der Europäischen …”

§ 5 Rechtsquellen des Geldwäscherechts S. 54-79

„… Geldwäschestrafbarkeit in der Europäischen Union, 2016, S. 103 f.; Schnabl in Wabnitz/Janovsky/Schmitt …” „… Koslowski, Harmonisierung der Geldwäschestrafbarkeit in der Europäischen Union, 2016, S. 102 ff. 73 S. G7 …” „… Geldwäschestrafbarkeit in der Europäischen Union, 2016, S. 113 ff.; Vahldiek in: Gehra/Gittfried/Lienke, Prävention von …”

§ 2 Begriff und Funktionsweise der Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung S. 34-41

„… Geldwäschestrafbarkeit in der Europäischen Union, 2016, S. 48 ff.; vgl. Pieth, Bekämp- A. Geldwäsche 35 Geldwäsche dar …”

Literaturverzeichnis S. 601-639

„… Bankwirtschaft, BB 2020, 2633-2637 Koslowski, Ben: Harmonisierung der Geldwäschestrafbarkeit in der Europäischen …” „… Union, Baden-Baden 2016 [zit.: Koslowski, Harmonisierung der Geldwäschestrafbarkeit in der Europäischen …”

doi.org/10.5771/9783748930433

Olesya Wienold - Regelungen zur Geldwäsche in Deutschland und in Russland

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Olesya Wienold

Regelungen zur Geldwäsche in Deutschland und in Russland

Series: Studien zum Strafrecht

Volume 46 2010

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Subjekt der Geldwäsche S. 257-259

„… der Geldwäschestrafbarkeit bietet derzeit in Russland die Geringfügigkeit einer Straftat gem. Art. 14 …” „… durchführen, sofern der festgelegte Schwellenwert der Geldwäschestrafbarkeit unterschritten sein würde. Der in …” „… Geldwäschestrafbarkeit auszunehmen. Diese Regelung ist allerdings nicht zwingend. Demzufolge kann (aber 1185 Siehe …”

Einführung des Schwellenwerts S. 257

„… der Geldwäschestrafbarkeit bietet derzeit in Russland die Geringfügigkeit einer Straftat gem. Art. 14 …” „… durchführen, sofern der festgelegte Schwellenwert der Geldwäschestrafbarkeit unterschritten sein würde. Der in …” „… Geldwäschestrafbarkeit auszunehmen. Diese Regelung ist allerdings nicht zwingend. Demzufolge kann (aber 1185 Siehe …”

Herrühren/Erwerben aus der Vortat S. 255-257

„… einzige Befreiung von der Geldwäschestrafbarkeit bietet derzeit in Russland die Geringfügigkeit einer …” „… und nach rStGB durchführen, sofern der festgelegte Schwellenwert der Geldwäschestrafbarkeit …” „… Geldwäschestrafbarkeit auszunehmen. Diese Regelung ist allerdings nicht zwingend. Demzufolge kann (aber 1185 Siehe …”

Subjekt der Straftat S. 199-205

„… Geldwäsche vor. Durch diese Vorschrift wird die Ausdehnung der Geldwäschestrafbarkeit auf den Vortäter …” „… deutlich begrenzt. Aus diesem Grund scheint die Ausdehnung der Geldwäschestrafbarkeit auf Vortäter in …” „… aber die Verpflichtung haben, den Vortäter von der Geldwäschestrafbarkeit zu befreien. Aus Art. 1741 …”

Zwischenergebnis S. 237-240

„… . 1 rStGB einen hohen Schwellenwert für die Geldwäschestrafbarkeit1098 und die Streichung des weiten …” „… Selbstbegünstigungshandlungen scheidet eine derartige Geldwäschestrafbarkeit in Deutschland grundsätzlich aus. Einer Auswertung …”

Vortatenproblematik der Geldwäsche in Deutschland und in Russland S. 177-182

„… Delikte die Geldwäschestrafbarkeit von Bagatelldelikten ausschließen. Yakimov831 vertritt eine ähnliche …” „… Geldwäschestrafbarkeit daraus resultiert, dass die Vortat in einem anderen Staat begangen wurde. Diese, auf den ersten …”

Vorsatzprobleme S. 208-217

„… BVerG 19, 342 (347); 35, 311 (320); 74, 358 (371). 975 Mehr zur Problematik der Geldwäschestrafbarkeit …” „… grundsätzlich u.a. die Bankmitarbeiter von der Geldwäschestrafbarkeit aus. Es wird kaum möglich sein, den …”

Die Anzahl der Ermittlungsverfahren und der Verurteilten nach Art. 174 (174 1) rStGB S. 236-237

„… Art. 174 (1741) Abs. 1 rStGB einen hohen Schwellenwert für die Geldwäschestrafbarkeit1098 und die …”

Direkter Vorsatz/Leichtfertigkeit S. 259-261

„… Geldwäschestrafbarkeit auf den Vortäter ist dabei gerechtfertigt. Bei der Vortat der Geldwäsche und bei der Geldwäsche …”

»Zu weit«/»zu eng« gefasste Tathandlungen in Deutschland und in Russland? S. 165-177

„… Geldwäschestrafbarkeit auf sämtliche Personen auszuweiten, da die Kriminalisierung des Geldwäschetäters nach § 261 Abs. 1 …” „… Isolierungstatbestand befürwortet, da damit die Geldwäschestrafbarkeit auf sämtliche Personen, die mit den bemakelten …”

Beweisschwierigkeiten in Deutschland und in Russland S. 205-208

„… - und Steuerhinterziehungsstraftaten), sachgerecht für die Geldwäschestrafbarkeit zu sein. 2.7.3 …”

Gesetzliche nationale Maßnahmen der Geldwäschebekämpfung in Deutschland S. 78-83

„… rechtspolitische Ziel der Einführung der Geldwäschestrafbarkeit in Deutschland war die Bekämpfung der Organisierten …”

Weitere Probleme des Tatbestandes S. 182-199

„… , dass kein Unterschied für die Geldwäschestrafbarkeit daraus resultiert, dass die Vortat in einem …”

doi.org/10.5771/9783845226309

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