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Katharina Schade - The Value Impact of Bank Bailouts during the Financial Crisis 2008

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Katharina Schade

The Value Impact of Bank Bailouts during the Financial Crisis 2008

Series: Nomos Universitätsschriften - Volkswirtschaftslehre

Volume 6 2016

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Introduction and Summary of Results S. 15-28

„… Ausfall durch 16 A. Bestehende Literatur den Kauf toxischer Immobilienkredite während der Finanzkrise …” „… fungieren und Kreditinstituten ausreichend Liquidität zur Verfügung stellen, lässt sich das Risiko von …” „… bestehende CDS Kontrakte, die die Schulden der Bank gegen Ausfall absichern. Dabei wird zwischen Buch- und …”

doi.org/10.5771/9783845278964

Luca De Lucia, Ferdinand Wollenschläger - Sfide e innovazioni nel diritto pubblico | Herausforderungen und Innovationen im Öffentlichen Recht

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Luca De Lucia (ed.), Ferdinand Wollenschläger (ed.)

Sfide e innovazioni nel diritto pubblico | Herausforderungen und Innovationen im Öffentlichen Recht

2019

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Peter M. Huber SCHLAGLICHTER AUF DIE RECHTSPRECHUNG DES BUNDESVERFASSUNGSGERICHTS 2016 – 2018 S. 131-146

„… betrifft die Deutsche Bahn AG ebenso wie die Kreditinstitute, an denen der Bund die Mehrheit der Anteile …” „… durchaus denkbare – unbegrenzte Risikoverteilung bei Ausfällen von Anleihen der Zentralregierungen und …”

doi.org/10.5771/9783748906650

Jakub Urbanik, Adam Bodnar - Περιμένοντας τους Bαρβάρους. Law in a Time of Constitutional Crisis.

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Jakub Urbanik (ed.), Adam Bodnar (ed.)

Περιμένοντας τους Bαρβάρους. Law in a Time of Constitutional Crisis.

2021

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Henning Glaser Verfassungsdämmerung – Europäische Verfassungsstaatlichkeit auf dem Weg in die Krise? S. 183-200

„… insolventer Kreditinstitute erarbeiten.5 Ähnlich problematisch ist die “paktierte Gesetzgebung”6, die ein …” „… neben dem Ausfall jeglicher Kontrolle durch die Opposition auch die Forumsfunktion des Parlaments in …”

doi.org/10.5771/9783748931232

Christian Kakuk - Die Abbildung des Kreditrisikos im Jahresabschluss der Kreditinstitute nach HGB und IFRS

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Christian Kakuk

Die Abbildung des Kreditrisikos im Jahresabschluss der Kreditinstitute nach HGB und IFRS

Series: Wettbewerb und Regulierung von Märkten und Unternehmen

Volume 41 2019

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Der Begriff des Kreditrisikos – Eine Annäherung S. 34-104

„… (zumindest teilweise) ausfallen werden – oder die Kreditinstitute würden die (vorher bereits) bekannten …” „… ausfallen würde.38 Daher hat sich auch im Sinne der Vertreter des ursachenbezogenen Risikobegriffs die …” „… , da Kreditinstitute keine Kredite vergeben würden, von denen sie vorher sicher wüssten, dass sie …”

Erwartete und unerwartete Verluste S. 105-132

„… für die Kreditinstitute auch kein Risiko i. e. S. dar. Vgl. dazu Rohmann, Martin (Ausfallrisiken 2000 …” „… ), der Verlustquote bei Ausfall (Loss Given Default, LGD) und der erwarteten Ausfallwahrscheinlichkeit …” „… Kreditinstitut erwächst aus einer derivativen Position jedoch nur dann ein Ausfallrisiko, wenn der Marktwert des …”

Einleitung S. 27-33

„… bedeutendsten Risiken, auch und speziell für Kreditinstitute1.2 Ihr Geschäftsmodell besteht häufig zu einem …” „… zahlreiche unterschiedliche Definitionsansätze für den Terminus „Kreditinstitut“ existieren, gibt es bis …” „… (Bankenaufsicht 2000), S. 139. Gemäß § 1 Abs. 1 Satz 1 KWG sind Kreditinstitute „Unternehmen, die Bankgeschäfte …”

Die Abbildung des Kreditrisikos im handelsrechtlichen Jahresabschluss von Kreditinstituten S. 133-322

„… Kreditinstituten 4.1. Grundlagen der Bankbilanzierung 4.1.1. Rechtsgrundlagen und Normenhierarchie 4.1.1.1 …” „… . Einführung Der handelsrechtliche Jahresabschluss eines Kreditinstituts unterliegt vielen unterschiedlichen …” „… , welche von den Kreditinstituten vorrangig zu beachten sind. Insgesamt ergibt sich daraus ein …”

Eine kritische Betrachtung der unterschiedlichen Konzepte zur Abbildung des Kreditrisikos im Jahresabschluss von Kreditinstituten S. 451-458

„… tatsächlichen Ausfalls beziehen, ohne jedoch im Zusammenhang mit dem konkreten Ausfallereignis zu stehen …” „… im Jahresabschluss von Kreditinstituten In den vorangegangenen Ausführungen wurden unterschiedliche …” „… verspäteten Risikovorsorge führen.1720 Da praktisch nur die tatsächliche Höhe der Ausfälle erfasst wird …”

Die Abbildung des Kreditrisikos im IFRS-Abschluss von Kreditinstituten S. 323-450

„… 323 5. Die Abbildung des Kreditrisikos im IFRS-Abschluss von Kreditinstituten 5.1. Grundlagen …” „… der staatlichen Beaufsichtigung, was vor allem bei den Kreditinstituten von besonderer Bedeutung ist …” „… verpflichten.1225 Kreditinstitute sind gemäß § 340a Abs. 1 HGB unabhängig von ihrer Rechtsform dazu …”

Literaturverzeichnis S. 477-547

„… - und Verlustausgleichspolitik deutscher Kreditinstitute – Gestaltung des Ausweises von …” „… Verordnung über die Prüfung der Jahresabschlüsse der Kreditinstitute und Finanzdienstleistungsinstitute und …” „… – An alle Kreditinstitute und Finanzdienstleistungsinstitute in der Bundesrepublik Deutschland …”

Titelei/Inhaltsverzeichnis S. 1-26

„… Ausfallrisiken als Möglichkeit der Risikovorsorge im handelsrechtlichen Jahresabschluss von Kreditinstituten …” „… Kreditrisikos im Jahresabschluss der Kreditinstitute nach HGB und IFRS 41 Die Reihe „Wettbewerb und …” „… im Jahresabschluss der Kreditinstitute nach HGB und IFRS Nomos BUT_Kakuk_5871-5.indd 3 04.07.19 …”

Fazit und Ausblick S. 459-462

„… zukunftsorientierte Abbildung des Kreditrisikos im Jahresabschluss der Kreditinstitute. Dem vorher gültigen IAS 39 …” „… nicht vor der Rückzahlung des Kredits in Form einer Gewinnausschüttung aus dem Kreditinstitut …” „… Grunde keine konkreten gesetzlichen Vorschriften, weshalb sich die Kreditinstitute häufig an einem …”

Anhang S. 463-476

„… operationelle Risiken Anhang 464 Ein Kreditinstitut vergibt am 01.01.00 ein Kundendarlehen an einen Kunden …” „… Kunden beim Kreditinstitut bestehen nicht. Am 01.04.00 wird auf Basis eines Vorstandsbeschlusses trotz …” „… . Position Betrag Ausfallgefährdeter Betrag 1.000.000 EUR abzüglich nachhaltiger Sicherheitenwert …”

doi.org/10.5771/9783748900047

Christina Fischer - Rechtsformen und Grenzen bonitätsbezogener Kreditzinsanpassung

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Christina Fischer

Rechtsformen und Grenzen bonitätsbezogener Kreditzinsanpassung

Series: Nomos Universitätsschriften - Recht

Volume 650 2009

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Bedeutung der Risikovorsorge im Bankgeschäft S. 49-53

„… Ausfallwahrscheinlichkeit (PD), der Verlustquote (LGD) und der Forderungshöhe zum Zeitpunkt des Ausfalles (EAD).225 Die …” „… 49 rer erwarteter Verlust entstehen, die den Ertrag des Kreditinstitutes aus einem bestimmten …” „… Bonitätsänderungsrisiko von Bedeutung. II. Bedeutung der Risikovorsorge im Bankgeschäft Die Kreditinstitute befinden sich …”

Möglichkeit der Nachbesicherung S. 120-123

„… Disposition der Vertragsparteien steht, sondern das Kreditinstitut auch versuchen kann, weitere Änderungen …” „… Ohletz darauf hin, dass den Kreditinstituten ein Kündigungsrecht bei Unaufbringbarkeit weiterer …” „… Anpassungssymmetrie nicht gewährleistet sei, da das Kreditinstitut bei Verbesserung der Bonität nicht zur Freigabe der …”

Die nach der neuen Eigenkapitalverordnung anerkannten Sicherheiten S. 35-38

„… Unterpunkte auf und enthält genaue Definitionen und weitere Voraussetzungen, an die sich die Kreditinstitute …” „… Kreditinstituten und Aufsichtsinstanzen sind jedoch ausreichende Möglichkeiten gegeben, auf die Kreditsituation und …” „… Anrechnung erfolgt.120 Weiterhin haben die Kreditinstitute die Werthaltigkeit der Sicherheiten fortlaufend zu …”

Die Vorgaben von Basel II S. 28-35

„… Risikokomponenten sind das Maß für die Ausfallwahrscheinlichkeit, die Verlustquote bei Ausfall, die ausstehenden …” „… , sondern lediglich die Kreditinstitute an die neuen Regelungen heranzuführen.63 Die MaK ist zusammen mit …” „… Kreditinstitut individuell entwickelt und von der Bankenaufsicht genehmigt.78 Dies hat den Vorteil, dass er an …”

Zusammenfassung der Ergebnisse S. 242-252

„… Kredits, steigt auch die Summe des am Ende erwarteten Ausfalls. Würde man aber diese Ausfallsumme nicht …” „… II) zwingt die Kreditinstitute zwar nicht zur Durchführung einer bonitätsbezogenen …” „… gegeben. Hier kann das Kreditinstitut schon beim Vertragsabschluss unproblematisch angeben, bis zu welcher …”

Vereinbarung einer Aufwendungsersatzklausel S. 123-124

„… erwarteten Ausfalls. Würde man aber diese Ausfallsumme nicht schon während der Laufzeit des Kredites durch …” „… Nachbesicherung zweckmäßig. Lediglich die Standardrisikokosten, also die Kosten für den erwarteten Ausfall, lassen …” „… sich auch durch andere Sicherheiten verhindern, da es gerade nicht zu einem Ausfall der Forderung kommt …”

Zusammenfassung S. 228-230

„… Bank verständlicherweise soweit wie möglich verhindern. Dass das Kreditinstitut dem Kreditnehmer auch …” „… Kreditinstitut erstens ohne Schwierigkeiten möglich, und zweitens ist bereits oben festgestellt worden, dass …” „… das Interesse der Kreditinstitute an der Verhinderung von Manipulationen schützenswerter. Nur so …”

Die Auswirkungen von Basel II auf die bonitätsbezogene Kreditzinsanpassung S. 39-43

„… 39 Verlustquote beim Ausfall (LGD) angerechnet und bei den Kreditderivaten und Garantien tritt, wie …” „… vertreten wird, dass es der Grundgedanke der neuen Verordnung sei „die Kreditinstitute ökonomisch zu zwingen …” „… , risikoadäquate Konditionen im Kreditgeschäft durchzusetzen“146, schreibt sie den Kreditinstituten keine Anpassung …”

Angemessenheit der Anpassung der Standardrisiko- und Eigenkapitalkosten S. 137-147

„… . Außerdem ist fraglich, ob die Kreditinstitute eine solche niedrigere Ausfallquote überhaupt zugrunde legen …” „… Veränderung der Ausfallquote bei dem Kreditinstitut verbleiben und kann nicht auf den einzelnen Kreditnehmer …” „… Kreditinstitute zu Beginn der Vertragslaufzeit eine sehr niedrige Ausfallquote der Berechnung des Zinssatzes …”

Das Anrechnungsverfahren im IRB-Ansatz S. 38-39

„… Zeitpunkt des Ausfalls in der Form risikomindern berücksichtigt, dass bei der Schätzung dieser nur der Saldo …” „… bei der erwarteten Höhe der Forderung zum Zeitpunkt des Ausfalles (EAD), d.h. hier wird wie im …” „… Hartmann-Wendels, Basel II, S. 70. 39 Verlustquote beim Ausfall (LGD) angerechnet und bei den Kreditderivaten und …”

Angemessenheit des internen Ratings als Auslöser der Zinsanpassung S. 147-157

„… 147 fehlerhaften Schätzung oder Veränderung der Ausfallquote bei dem Kreditinstitut verbleiben und …” „… hat, dass bei einem entsprechenden Anpassungsrecht den Kreditinstituten eine Manipulationsmöglichkeit …” „… an die Hand gegeben wird. Denn so könnten die Kreditinstitute zu Beginn der Vertragslaufzeit eine …”

Einhaltung des Transparenzgebots gemäß § 307 I S. 2 BGB S. 210-228

„… die Kreditinstitute entsprechende Klauseln mit unterschiedlichen Überschriften versehen, z.B. können …” „… unmöglich mache, kann nicht gezogen werden.916 Die Risikobereitschaft der Kreditinstitute kann nicht während …” „… refinanzierungsbedingten.919 Es kann den Kreditinstituten kein sehr weiter Spielraum eingeräumt werden, nur weil dies für …”

Die Vorgaben von Basel II hinsichtlich des internen Ratings S. 58-63

„… Quantifizierung von Ausfall- und Verlustschätzungen dienen, gemeint sind.266 Es ist den Kreditinstituten auch frei …” „… Verfahren der Kreditinstitute bestehen kann. Dies zeigt vor allem, dass die Banken aus Wettbewerbsgründen …” „… Kreditinstitut mit der besten und zuverlässigsten Einordnung Wettbewerbsvorteile hat. Interessant ist außerdem, …”

Formularvertragliche Regelung eines Nachbesicherungsanspruchs S. 232-235

„… Risikobewertung auch aus einem internen Rating des Kreditinstitutes ergeben.971 Die AGB legen in Nr. 16 I, II der …” „… Kreditinstitut hat zum Schutz vor Forderungsausfällen ein legitimes Interesse an der Sicherung ihres …” „… Nachbesicherungsanspruch den Kreditinstituten bei Nichtgewährung einräumt. Das Bedürfnis der Banken nach der Bestellung …”

Bonitätsbezogene Kreditzinsanpassung aufgrund eines einseitigen Leistungsbestimmungsrechts der Bank gemäß § 315 BGB S. 107-113

„… Ratingverfahren eines Kreditinstitutes, das die Veränderung der Ausfallwahrscheinlichkeit und damit eine …” „… . Außerdem wird den Kreditinstituten bei Bonitätsveränderungen an einer sofortigen Zinsanpassung gelegen sein …” „… Kreditinstitutes, einem geringeren Arbeits- und Kostenaufwand, da keine individuellen Gespräche mit dem jeweiligen …”

Die bonitätsbezogene Kreditzinsanpassung über die Vereinbarung einer Zinsgleitklausel S. 113-114

„… jeweilige interne Ratingverfahren eines Kreditinstitutes, das die Veränderung der Ausfallwahrscheinlichkeit …” „… Bank beeinflusst werden. Es bedarf also keiner Mitteilung des Kreditinstituts gegenüber dem …” „… Kreditnehmer, um die Zinserhöhung wirksam werden zu lassen. Das Kreditinstitut hat hier außerdem auch keinen …”

Basel I S. 24-28

„… ihre Kreditinstitute zu stellen.26 II. Basel I Basel I wird die 1988 vom Baseler Ausschuss …” „… 2003, S. 31. 27 Richtlinie des Rates vom 17. April 1989 über die Eigenmittel von Kreditinstituten …” „… 1989 über einen Solvabilitätskoeffizienten für Kreditinstitute, ABl. EG vom 30. Dezember 1989 Nr. L 386 …”

Der Ratingbegriff S. 54-57

„… erheblicher Bedeutung für die Kreditinstitute und das Bankenrecht in Deutschland gewonnen. Dabei sind im …” „… Ratings haben wesentlich zur weltweiten Verstärkung der Krise beigetragen, da sowohl Kreditinstitute als …” „… . Für die von den einzelnen Kreditinstituten erstellten internen Ratings hat diese Kritik jedoch keine …”

Die verschiedenen Risiken bei der Kreditvergabe S. 47-49

„… von Krediten für das Kreditinstitut verbunden sind, denn nur auf diesen Risikobereich kommt es hier an …” „… Kreditinstituts sinkt.203 Im Folgenden wird vor diesem Hintergrund nicht von der eigentlichen Definition des …” „… Kreditinstitutes aus einem bestimmten Kreditengagement schmälern. Im weiteren Verlauf der Prüfung sind …”

Die vertragliche Ausgestaltung S. 237-241

„… Zins muss im Rahmen individueller Verhandlungen zwischen dem Kreditinstitut und dem Darlehensnehmer …” „… werden und nimmt der Darlehensnehmer das unterbreitete Angebot nicht an, muss das Kreditinstitut Klage …” „… bestellt werden, kann der Darlehensnehmer bei dem Kreditinstitut Auskunft über den Besicherungswert und den …”

Angemessene Anpassungsschwelle S. 157-158

„… 157 da, wenn das anfängliche Ratingverfahren beibehalten werden muss. Dann kann das Kreditinstitut …” „… eine reine Spekulation, da die Kreditinstitute diese Kosten z.B. auch durch eine niedrigere …” „… Kreditinstitute nicht beliebig Zinserhöhungen durchführen können, sondern nur im Rahmen der veränderten …”

Literaturverzeichnis S. 253-259

„… ./ Schimansky, Herbert: Bankrechtstag 2003, Basel II: Folgen für Kreditinstitute und ihre Kunden, Bankgeheimnis …” „… Kreditwirtschaft und E-Commerce von Kreditinstituten, Band 19, Berlin 2002. Zit.: Hadding/ Hopt/ Schimansky …” „… Kreditinstitute zur Kreditversorgung, Kreditbelassung und Sanierung von Unternehmen, ZHR 143 (1979), S. 139 ff …”

Gleichbehandlungspflicht S. 158-159

„… verschlechtert haben. 5. Anpassungsmaß Bereits aus dem Äquivalenzprinzip folgt, dass die Kreditinstitute nicht …” „… vergleichbare Kreditnehmer desselben Kreditinstitutes nicht ungleich behandelt werden. Dies hat zur Folge, dass …” „… Anwendung finden kann. Bei einer individuellen Aushandlung der Zinshöhe zwischen dem Kreditinstitut und dem …”

Die Zinszahlungspflicht im Besonderen S. 68-72

„… 68 Kreditinstitute an, wenn es die in Nr. 13 II der Banken-AGB und Nr. 22 I der Sparkassen-AGB …” „… Refinanzierungskosten ergeben sich aus dem Umstand, dass die Kreditinstitute die gewährten Darlehen oder sonstigen …” „… talmarkt refinanzieren müssen.355 Sie umfassen somit insbesondere die Zinsen, die das Kreditinstitut für …”

Änderungskündigung gemäß § 490 I BGB S. 179-180

„… jederzeitige Kündigung möglich ist, er vertraut jedoch berechtigterweise darauf, dass das Kreditinstitut nur …” „… Kreditvergabe für das Kreditinstitut nicht mehr wirtschaftlich ist.816 Die Anforderungen dürfen aber nicht so …” „… das Kreditinstitut keinen 815 Vgl. 5. Kapitel Abschnitt II. 816 So auch bei der …”

Zulässigkeit einer Änderungskündigung gemäß § 488 III BGB S. 177-179

„… Kündigungsrecht gemäß § 488 III S. 1 BGB. In diesem Fall kann das Kreditinstitut, da eine Änderungskündigung im …” „… jederzeitige Kündigung möglich ist, er vertraut jedoch berechtigterweise darauf, dass das Kreditinstitut nur …” „… Kreditvergabe für das Kreditinstitut nicht mehr wirtschaftlich ist.816 Die Anforderungen dürfen aber nicht so …”

Anpassungsmaß S. 158

„… verschlechtert haben. 5. Anpassungsmaß Bereits aus dem Äquivalenzprinzip folgt, dass die Kreditinstitute nicht …” „… vergleichbare Kreditnehmer desselben Kreditinstitutes nicht ungleich behandelt werden. Dies hat zur Folge, dass …” „… Anwendung finden kann. Bei einer individuellen Aushandlung der Zinshöhe zwischen dem Kreditinstitut und dem …”

Zusammenfassung S. 159

„… die Gefahr einer Abwärtsspirale lediglich hinter den Bedürfnissen der Kreditinstitute zurücktreten …” „… werden. Allerdings darf keine Anpassung wegen einer Veränderung der Ausfallquote einer Ratingklasse, des …”

Titelei/Inhaltsverzeichnis S. 2-14

„… Kreditzinsanpassungsklausel gemäß § 307 I BGB 133 1. Interessen der Vertragsparteien 134 a) Interessen der Kreditinstitute …” „… bei Erhöhung der Ausfallquote 146 3. Angemessenheit des internen Ratings als Auslöser der …”

doi.org/10.5771/9783845219547

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