Basel II

Patrik Buchmüller

doi:10.5771/9783845210148

Basel II

Hinwendung zur prinzipienorientierten Bankenaufsicht

Series: Wettbewerb und Regulierung von Märkten und Unternehmen

Volume 4 1. Edition 2008

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doi.org/10.5771/9783845210148
ISBN print: 978-3-8329-3456-9
ISBN online: 978-3-8452-1014-8
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Zusammenfassung

Basel II revolutionierte die deutsche Bankenaufsicht. Der Band analysiert die Neuerungen der Baseler Eigenkapitalvereinbarung aus aufsichtsrechtlicher, bankpraktischer und wirtschaftswissenschaftlicher Sicht. Die Umsetzung von Basel II in deutsches Aufsichtsrecht und darin enthaltene Besonderheiten zu den europarechtlichen Rahmenvorgaben werden umfassend beschrieben.

Schwerpunkte der Darstellung sind die Kapitalanforderungen gegenüber dem operationellen Risiko, das aufsichtliche Überprüfungsverfahren sowie die Offenlegungsanforderungen nach Säule 3 von Basel II. Es wird gezeigt, dass die Neuregelungen prinzipienorientiert sind und durch umfangreiche Erläuterungen des Ausschusses der Europäischen Bankaufsichtsbehörden (CEBS) sowie Auslegungen der nationalen Aufsichtsbehörden ergänzt werden.

Der Band fasst den aktuellen Stand dieser Auslegungen zusammen und zeigt, wie das deutsche und europäische Bankaufsichtsrecht schnell an neue regulatorische Herausforderungen angepasst werden können.

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2–8 Titelei/Inhaltsverzeichnis 2–8
9–10 Abbildungsverzeichnis 9–10
11–14 Abkürzungsverzeichnis 11–14
15–18 Kapitel 1: Einführung 15–18
- 15–17 1.1 Erkenntnisziel der Arbeit 15–17
- 17–17 1.2 Aufbau und Adressatenkreis der Arbeit 17–17
- 17–18 1.3 Konkrete Fragestellungen 17–18
Kapitel 2: Entstehung und Umsetzung von Basel II
Kapitel 3: Operationelles Risiko
- 87–95 3.1 Einführung 87–95
  - 87–88 3.1.1 Die Fragestellung 87–88
  - 88–91 3.1.2 Umgang mit operationellen Risiken vor Basel II 88–91
  - 91–95 3.1.3 Die Rolle der Aufsicht 91–95
- 95–116 3.2 Was ist operationelles Risiko? 95–116
  - 95–103 3.2.1 Die Baseler Definition 95–103
  - 103–106 3.2.2 Abgrenzung zu anderen Risikoarten 103–106
  - 106–116 3.2.3 Verlustausprägungen 106–116
- 116–125 3.3. Die Ansätze zur Bestimmung des operationellen Risikos 116–125
  - 116–119 3.3.1 Grundkonzeption der Säule I 116–119
  - 119–121 3.3.2 Kalibrierung 119–121
  - 121–125 3.3.3 Die Wahl der Ansätze in Deutschland 121–125
- 125–141 3.4 Die Umsetzung des Basisindikator- und Standardansatzes 125–141
  - 125–127 3.4.1 Der Basisindikatoransatz 125–127
  - 127–136 3.4.2 Der Standardansatz 127–136
  - 136–141 3.4.3 Problematik des Bruttoertrags 136–141
- 141–156 3.5 Die Umsetzung der fortgeschrittenen Messansätze 141–156
- 156–162 3.6 Die Behandlung des OpR in der zweiten und dritten Säule 156–162
  - 156–160 3.6.1 Aufsichtliches Überprüfungsverfahren und OpR 156–160
  - 160–162 3.6.2 Marktdisziplin und OpR 160–162
- 162–163 3.7 Fazit 162–163
Kapitel 4: Säule II und Säule III
- 164–176 4.1 Einführung 164–176
  - 164–167 4.1.1 Die Grundkonzeption von Säule II und III 164–167
  - 167–169 4.1.2 Fragestellung und Gliederung des Kapitels 167–169
  - 169–176 4.1.3 Entwicklung der integrierten Risikosteuerung 169–176
- 176–200 4.2 Das aufsichtliche Überprüfungsverfahren 176–200
  - 176–185 4.2.1 Der ICAAP 176–185
  - 185–193 4.2.2 Der SREP und aufsichtliche Maßnahmen 185–193
  - 193–198 4.2.3 Die MaRisk 193–198
  - 198–200 4.2.4 Beurteilung und Fazit 198–200
- 200–227 4.3 Offenlegung und Marktdisziplin 200–227
  - 200–206 4.3.1 Ziel und Zweck 200–206
  - 206–218 4.3.2 Offenlegungsanforderungen an die Institute 206–218
  - 218–226 4.3.3 Offenlegungsanforderungen an die Aufsicht 218–226
  - 226–227 4.3.4 Beurteilung und Fazit 226–227
228–230 Kapitel 5: Fazit der Arbeit 228–230
231–251 Literaturverzeichnis 231–251

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