The African State and Its Revenues

Christian von Soest

doi:10.5771/9783845219080

The African State and Its Revenues

How Politics Influences Tax Collection in Zambia and Botswana

Series: Entwicklungstheorie und Entwicklungspolitik

Volume 6 1. Edition 2009

No access

doi.org/10.5771/9783845219080
ISBN print: 978-3-8329-4919-8
ISBN online: 978-3-8452-1908-0
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Zusammenfassung

Eigene Einnahmen sind von zentraler Bedeutung für jeden Staat, da sie die Grundlage für alle anderen staatlichen Leistungen bilden (z.B. Sicherheit, öffentliche Wohlfahrt). Jedoch ist genau die Fähigkeit, Steuern zu erheben ein fundamentales Defizit afrikanischer Staaten: Mehr als die Hälfte des Steuerpotenzials wird nicht ausgeschöpft, die meisten Länder sind von Entwicklungshilfe abhängig. Warum? Zur Beantwortung dieser Frage vergleicht die Arbeit Sambia und Botswana, zwei Länder im südlichen Afrika. Als Grundlage dient das Konzept des „Neopatrimonialismus“, das politische Einflussnahme und Korruption als Ursache für schwache Staatlichkeit ansieht. Die Untersuchung zeigt, dass der Grad der politischen Einflussnahme, Korruption und wirtschaftliche Entwicklung das Umfeld der Steuerverwaltung bestimmen. Im Zusammenspiel mit anderen Faktoren wie Entwicklungshilfe erklären sie die geringe Fähigkeit vieler afrikanischer Staaten, Steuern zu erheben.

Die Dissertation wurde mit dem Dissertationspreis der Research Academy Leipzig und dem Nachwuchspreis der Vereinigung für Afrikawissenschaften in Deutschland (VAD) ausgezeichnet.

Abstract

Eigene Einnahmen sind von zentraler Bedeutung für jeden Staat, da sie die Grundlage für alle anderen staatlichen Leistungen bilden (z.B. Sicherheit, öffentliche Wohlfahrt). Jedoch ist genau die Fähigkeit, Steuern zu erheben ein fundamentales Defizit afrikanischer Staaten: Mehr als die Hälfte des Steuerpotenzials wird nicht ausgeschöpft, die meisten Länder sind von Entwicklungshilfe abhängig. Warum? Zur Beantwortung dieser Frage vergleicht die Arbeit Sambia und Botswana, zwei Länder im südlichen Afrika. Als Grundlage dient das Konzept des „Neopatrimonialismus“, das politische Einflussnahme und Korruption als Ursache für schwache Staatlichkeit ansieht. Die Untersuchung zeigt, dass der Grad der politischen Einflussnahme, Korruption und wirtschaftliche Entwicklung das Umfeld der Steuerverwaltung bestimmen. Im Zusammenspiel mit anderen Faktoren wie Entwicklungshilfe erklären sie die geringe Fähigkeit vieler afrikanischer Staaten, Steuern zu erheben.

Die Dissertation wurde mit dem Dissertationspreis der Research Academy Leipzig und dem Nachwuchspreis der Vereinigung für Afrikawissenschaften in Deutschland (VAD) ausgezeichnet.

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2–10 Titelei/Inhaltsverzeichnis 2–10
11–14 Abbreviations 11–14
15–26 1 Introduction: The African State and the Capability to Raise Revenue 15–26
- 15–21 1.1 State of Research and Research Questions 15–21
- 21–22 1.2 Qualitative Research Design 21–22
- 22–25 1.3 Selection of Case Studies: Zambia and Botswana 22–25
- 25–26 1.4 Structure of Argument 25–26
27–46 2 Theoretical Concepts of State, Authority and Institutions 27–46
- 27–31 2.1 Conception of the State and Public Administration 27–31
- 31–34 2.2 Role and Characteristics of Taxation and the Tax Administration 31–34
- 34–37 2.3 The African State 34–37
- 37–41 2.4 Neopatrimonialism Concept 37–41
- 41–45 2.5 Historical Institutionalism 41–45
- 45–46 2.6 Summary 45–46
47–70 3 Methodology and Indicators 47–70
- 47–50 3.1 Empirical Approach and Sources of this Study 47–50
- 50–53 3.2 Conceptual Principles of Case Selection 50–53
- 53–61 3.3 Independent Variables: Historical, Political and Socio-Economic Factors 53–61
  - 53–55 3.3.1 Colonial Heritage 53–55
  - 55–56 3.3.2 Political Development and Regime Type 55–56
  - 56–58 3.3.3 Neopatrimonial Profile 56–58
  - 58–59 3.3.4 Socio-Economic Development 58–59
  - 59–59 3.3.5 Tax Policy 59–59
  - 59–61 3.3.6 Donor Influence 59–61
- 61–62 3.4 Measuring the Capability to Raise Revenue 61–62
- 62–68 3.5 Modelling the Capability to Raise Revenue 62–68
  - 62–64 3.5.1 Information Collection and Processing 62–64
  - 64–65 3.5.2 Merit Orientation 64–65
  - 65–66 3.5.3 Administrative Accountability 65–66
  - 66–68 3.5.4 Revenue Performance 66–68
- 68–70 3.6 Summary of Empirical Approach 68–70
71–132 4 Zambia Case Study 71–132
- 71–96 4.1 Variables Influencing the Capability to Raise Revenue 71–96
  - 71–75 4.1.1 Colonial Heritage 71–75
  - 75–78 4.1.2 Political Development and Regime Type 75–78
  - 78–86 4.1.3 Neopatrimonial Profile 78–86
  - 86–90 4.1.4 Socio-Economic Development 86–90
  - 90–94 4.1.5 Tax Policy 90–94
  - 94–96 4.1.6 Donor Influence 94–96
- 96–109 4.2 State, Public Administration and Tax Administration in Zambia 96–109
- 109–128 4.3 Capability to Raise Revenue in Zambia 109–128
  - 109–113 4.3.1 Information Collection and Processing 109–113
  - 113–118 4.3.2 Merit Orientation 113–118
  - 118–123 4.3.3 Administrative Accountability 118–123
  - 123–128 4.3.4 Revenue Performance 123–128
- 128–132 4.4 Conclusion: Zambia Case Study 128–132
133–193 5 Botswana Case Study 133–193
- 133–159 5.1 Variables Influencing the Capability to Raise Revenue 133–159
  - 133–137 5.1.1 Colonial Heritage 133–137
  - 137–140 5.1.2 Political Development and Regime Type 137–140
  - 140–148 5.1.3 Neopatrimonial Profile 140–148
  - 148–153 5.1.4 Socio-Economic Development 148–153
  - 153–156 5.1.5 Tax Policy 153–156
  - 156–159 5.1.6 Donor Influence 156–159
- 159–171 5.2 State, Public Administration and Tax Administration in Botswana 159–171
- 171–189 5.3 Capability to Raise Revenue in Botswana 171–189
  - 171–175 5.3.1 Information Collection and Processing 171–175
  - 175–181 5.3.2 Merit Orientation 175–181
  - 181–185 5.3.3 Administrative Accountability 181–185
  - 185–189 5.3.4 Revenue Performance 185–189
- 189–193 5.4 Conclusion: Botswana Case Study 189–193
194–209 6 Conclusion: The African State and the Capability to Raise Revenue 194–209
- 194–198 6.1 Main Determinants of the Capability to Raise Revenue 194–198
- 198–201 6.2 Neopatrimonialism in the African State 198–201
- 201–205 6.3 Taxation, Tax Administration and the African State 201–205
- 205–209 6.4 Implications for Further Research 205–209
210–218 7 Appendices 210–218
- 210–214 7.1 Interviews in Zambia 210–214
- 214–218 7.2 Interviews in Botswana 214–218
219–258 8 Bibliography 219–258
- 219–229 8.1 Primary Sources 219–229
- 229–252 8.2 Monographs and Articles 229–252
- 252–254 8.3 Newspapers, Public Journals and Information Services 252–254
- 254–258 8.4 Internet Sources 254–258

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